PER — Golfe de Saint-Tropez

Préparez votre retraite tout en réduisant vos impôts

Le Plan d'Épargne Retraite est le seul placement qui fait participer l'État à votre effort d'épargne, via une déduction fiscale immédiate. Pour les dirigeants, TNS et professions libérales du Var, c'est souvent le premier levier à activer.

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DéductionJusqu'à 45 %
Plafond 202610 % des revenus
SortieCapital ou rente
Exemple — TMI 41 %, versement 10 000 €/an
Versement annuel10 000 €
Économie fiscale− 4 100 €
Effort réel net5 900 €
Sur 20 ans82 000 € offerts par l'État

Simulation indicative. L'imposition s'applique à la sortie. Situation fiscale personnelle à analyser.

À qui s'adresse le PER

Particulièrement adapté à ces profils

Le PER est universel, mais son intérêt est décuplé pour ceux dont la tranche marginale d'imposition est élevée.

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Dirigeants & TNS

Gérant majoritaire, SAS, EURL — vos revenus professionnels élevés et votre absence de retraite complémentaire solide font du PER un outil incontournable.

Point cléLes cotisations Madelin sont à reconsidérer à la lumière du PER, souvent plus flexible.
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Professions libérales

Médecins, avocats, architectes, notaires — vous cotisez à des régimes spécifiques mais votre retraite reste inférieure à vos revenus actifs. Le PER comble cet écart.

Point cléLe plafond de déduction est calculé sur vos revenus BNC, souvent très avantageux.
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Salariés cadres

À partir de 30 % de TMI, chaque versement PER vous rapporte 30 centimes de déduction fiscale pour 1 € placé. L'effet est immédiat et cumulatif.

Point cléLe PER est transférable en cas de changement d'employeur — toutes vos économies avec vous.
Comment ça marche

Le PER en quatre temps

  • Vous versez

    Librement, à votre rythme — pas de montant minimum ni d'obligation de versement régulier. Vous choisissez quand et combien.

  • L'État contribue

    Vos versements sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels (plafonnés à 37 094 € en 2026).

  • Votre capital fructifie

    Les gains s'accumulent sans imposition pendant la phase d'épargne. Choix des supports selon votre profil de risque (fonds euros, unités de compte, SCPI).

  • Vous sortez à votre rythme

    En capital (en une fois ou fractionné), en rente viagère, ou une combinaison des deux. Imposition à la sortie sur la partie déductible.

Mon rôle

Ce que j'analyse pour vous

Un PER mal calibré peut être moins intéressant qu'un contrat d'assurance-vie ou même qu'un simple LDDS. Tout dépend de votre situation fiscale aujourd'hui et de ce qu'elle sera à la retraite.

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Votre TMI maintenant vs à la retraite

Si vous serez dans une tranche inférieure à la retraite, le PER est très avantageux. Sinon, d'autres solutions peuvent mieux convenir.

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PER individuel vs PER entreprise

Pour les dirigeants, l'abondement via l'entreprise peut permettre une double déduction (IS + IR). Un levier souvent ignoré.

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Le bon contrat parmi les dizaines disponibles

Frais de gestion, qualité des supports, options de sortie — je sélectionne parmi les meilleurs contrats du marché.

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Questions fréquentes

PER : vos questions

Peut-on sortir du PER avant la retraite ?
Oui, dans des cas précis : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, fin de droits au chômage, surendettement, liquidation judiciaire. En dehors de ces cas, le capital est bloqué jusqu'à la retraite — c'est la contrepartie de l'avantage fiscal. C'est pourquoi le PER ne doit pas concentrer la totalité de votre épargne.
Quelle différence entre PER et assurance-vie ?
Le PER offre une déduction fiscale à l'entrée (avantage immédiat), tandis que l'assurance-vie offre une fiscalité avantageuse à la sortie (après 8 ans). Les deux sont complémentaires : le PER pour l'épargne retraite longue avec déduction fiscale, l'assurance-vie pour une épargne disponible à tout moment. La bonne répartition entre les deux dépend de votre situation fiscale actuelle et future.
Quel est le plafond de déduction PER en 2026 ?
Le plafond est de 10 % des revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite de 10 % de 8 fois le PASS (soit environ 37 094 € en 2026 pour un salarié). Pour les TNS et indépendants, le calcul est différent et souvent plus avantageux. Les plafonds non utilisés des 3 années précédentes sont reportables — vérifiez votre avis d'imposition, rubrique "Plafond épargne retraite".
Un chef d'entreprise peut-il ouvrir un PER via sa société ?
Oui. Un PER collectif ou catégoriel (anciens PERCO, article 83) peut être mis en place au niveau de l'entreprise, avec abondement employeur déductible de l'IS. Pour une SAS ou SARL à l'IS, c'est un levier fiscal souvent sous-exploité. Je réalise ce type d'audit pour les dirigeants lors du bilan patrimonial annuel.
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